睢宁县人民医院2022年度财务决算及2023年度财务预算的报告

     睢宁县人民医院

2022年度财务决算及2023年度财务预算的报告

一、2022年度财务决算执行情况

（一）收入概况：

2022年完成收入总额为56939万元，比去年同期减少6618万元，减少10%。主要受疫情影响，门诊和住院的病人数量同比都明显下降，尤其是4、5两个月份闭环期间，病人量和业务收人处全年最低谷。

总收入分别由以下类别构成：

1、医疗收入54975万元，完成全年预算的95.66%，比去年同期减少9.20%。其中：门诊收入22232万元，完成预算91.49%，同比减少9.06%；住院收入32743万元，完成预算98.77%，同比减少9.29%；2022年完成门急诊人次1412961人次（其中包含核酸检测856542人次）。其中门诊人次426895人次，同比减少132923人次，减少23.7%；急诊人次116229人次，同比减少33982人次，减少22.6%；体检人次13295人次，同比减少7999人次，减少37.6%。出院人次38478人次，同比减少3040人次，减少7.32%。2022年门诊次均费用157元，同比减少49.19%。若剔除核酸检测因素，门诊次均费用383元，同比减少12元，减少3.04%。2022年出院次均费用8510元，同比减少184元，减少2.12%。

2、其他收入484万元，完成全年预算的132.24%，同比减少48万元，减少9.02%。

3、财政补助收入共1479万元，完成全年预算的100%。其中包括：财政基本补助收入17.5万元（人员经费补助）；财政项目补助收入1465万元（公立医院改革补助及核酸检测补助）。

4、科教收入2万元。完成全年预算的100%。

（二）、支出概况

2022年全年支出总额为58046万元，比去年同期减少3779万元，减少6.11%。其中包括财政项目拨款经费1948万元，科教经费支出34万元，医疗业务支出56028万元。医疗业务支出分别由以下支出构成：

1、人员经费支出19112万元，完成预算的92.14%，占总支出的34.11%，比去年同期增加706万元，增加3.84%。主要由于调资及其他津贴增加213万元、其他人员费用增加264万元，伙食补助增加203万元（疫情闭环期间职工餐费），基本养老保险和职业年金增加216万元、退休人员住房补贴增加288万元、绩效减少一个月的支出527万元。

2、卫生材料支出13257万元，完成预算的92.30%，占总支出的23.66%，比去年同期减少1716万元，减少11.46%。一方面受疫情影响，病人量减少，手术量减少，消耗的卫生材料相应减少。另一方面随着部分高值耗材国家集中带量采购，耗材价格下降幅度较大导致耗材成本消耗下降。另外12月份消耗的部分耗材支出从公立医院改革补助资金中列支。同时医院新的绩效考核方案中将不收费的耗材支出与科室绩效挂钩这一导向加大了临床对成本的管控意识。在当前DRG医保支付和耗材零差价销售的背景下，医院应进一步加强对耗材的管控，包括设备科牵头临床科室配合遴选出质优价廉的材料，医务处加强对临床合理使用的绩效考核。

3、药品支出17618万元，完成预算105.75%，占总支出的31.44%，比去年同期减少1637万元，减少8.5%。主要是就医人数减少，同时医院加大了处方点评力度和对合理用药的考核。

4、商品服务费用3898万元，完成全年预算的110.02%，占总支出的6.96%,比去年同期减少1165万元，减少23.1%.预算完成率偏低主要是因疫情原因网络信息维护费及房屋建筑物、专业设备维修费减少851万元，委托业务费和劳务费减少388万元。

5、固定资产折旧费1759万元，完成预算的87.86%，占总支出的3.14%，比去年同期减少33万元，减少1.84%。主要是部分资产计提折旧期满，同时部分资产报废。我院由抗疫特别国债购置的医疗设备折旧费用1350万元，不在此费用科目中核算。今年受疫情影响，部分采购的设备延期交付。

6、无形资产摊销费68万元，完成预算的91.89%，占总支出的0.12%，比去年同期减少8万元，减少10.53%。

7、计提医疗风险基金165万元，完成预算的95.74%，占总支出的0.29%，比去年同期减少17万元，减少9.34%。这由于医疗收入减少使得计提医疗风险基金减少。

8、其他费用151万元，比去年同期减少582万元。完成全年预算75.12%。

（三）、本期盈余概况

2021年度医院总收支结余为-1107万元，其中医疗盈余-569万元，主要受今年上半年疫情影响严重，业务量减少，收不抵支。

（四）、资产负债状况

1、截至2022年底资产总额为84771万元，同比减少6.22%；资产总额减少主要是清理支付所欠货款，货币资金同比减少17%。年末按照上级文件要求核减以前年度长期医保挂账16411万元。

2、负债总额为18830万元，同比减少6826万元，减少26.61%；负债减少主要清理支付所欠货款，药品和卫生材料采购款挂账余额减少。

3、净资产为65941万元，同比增加1199万元，增加1.85%；净资产增加主要是由于感染性疾病综合大楼按工程进度财政拨款增加。

 4、2021年末资产负债率22.21%，流动比率266.76%、速动比率243.37%，财务风险较小；

二、2023年度财务预算

医院2023年度财务预算编制结合2019-2022年各项工作量指标实际完成情况及疫情影响因素，预估2023年疫情放开后政策影响和DRG医保支付的影响，参照三级公立医院绩效考核指标标准及三级乙等评审标准，以周边领先医院为赶超对象，以提高收治病人量，加快病床周转率，加大三四级手术尤其是四级手术、微创手术占比和危重病人数占比为目标，以调结构控成本为抓手，拟定2023年全院年度综合目标。2023年预测的工作量指标以2023年度收支为指导，本着从实际出发，稳步发展的原则，在坚持增收节支、量入为出、收支平衡的基础上，重点保证医疗中心工作，控制和压缩可控经费开支，确保人员经费、确保医院新技术专科建设发展资金。医院将在节约增效，提高资金使用效益上下功夫，保证医院全年工作计划的顺利完成。

（一）2023年门急诊人次预算740000人次，门诊次均费用预算325元，门诊收入预算24050万元；出院病人数预算46000人次，出院次均费用预算8500元，住院收入预算39100万元；其他收入预算361万元。业务收入预算合计63511万元。

（二）2023年度医院业务支出预算63330.76万元，分别如下：

1、人员经费支出预算21490.23万元；

2、药品费支出预算17864万元。其中包括西药费15720万元、中成药费1697万元，中草药费447万元。（药品收入占比按28%预算，同比降4%。同时提高中草药占比，符合国家医改导向和绩效导向）

3、卫生材料费支出预算14674万元；卫生材料费支出占医疗收入比按23%预算(包含计价和非计价耗材)，其中计价的卫生材料费占医疗收入的12%，同比降1%。考虑2023年院府合作进一步深化提升，及新绩效分配方案的激励导向，带来的新技术新项目的开展，以及三四级手术例数的增加会导致耗材支出增加，但同时医院加强卫生材料的采购遴选和合理使用的管控，尤其是对于不能收费的耗材的成本控制与科室绩效挂钩引导科室主动降低耗材支出,部分高值耗材通过国家集采降价应采尽采，采购成本降低）

4、提取医疗风险基金预算191万元；

5、固定资产折旧费预算2053万元；

6、无形资产摊销费预算133万元；

7、商品和服务费用：6347.53万元；

8、其他费用：578万元

（三）2023年度本期盈余预算180.24万元。

（四）2023年度资本性支出预算5098万元。其中包括通用设备购置预算542万元，信息化软件购置1300万元，医疗设备购置1496万元，房屋建筑物设施投资1760万元（包括中央空调维修工程1200万元、内科重症监护室改造工程400万元，零星工程160万元等）。

感染性预防综合楼工程总投资2亿元，我院于2020年下半年申请到抗疫特别国债1.5亿元用于该工程建设，按照上级要求采取财政直付方式拨付工程进度款，截至2022年12月31日累计投资7017万元。该工程计划于2023年12月底全面竣工，2023年度预算投资12983万元，其中包括使用抗疫特别国债资金7983万元，医院配套资金5000万元。使用的抗疫特别国债资金，暂不计入本院支出。

2023年度在预算执行过程中要更关注临时突发事项对预算的影响，按照预算审批流程及时调整年度预算，以保证全年预算完成率更高。