睢宁县人民医院
2023年财务决算及2024年财务预算的报告
一、2023年财务决算执行情况
岁月不居，时节如流。2023年是睢宁县人民医院极不平凡的一年，是矢志奋斗、锐意进取的一年。全体员工在院党委的正确领导下，在“院府合作”的深度帮扶下，咬定目标，狠抓实干，齐心协力在向创建三级乙等综合医院的高质量发展目标而奋进，在全院职工的共同努力下，克服了重重困难，取得了令人振奋的成绩。
（一）收入概况：
2023年完成收入总额为65646万元，其中医疗收入63462万元，完成全年预算的100.49%，比去年同期增加8487万元，增加15.44%。门诊收入25510万元，完成全年预算101.12%，同比增加3278万元，增加14.74%；住院收入37952万元，完成预算97.06%，同比增加5209万元，增加了15.91%；2023年完成门急诊人次818096人次（其中包含体检人次33131人次），剔除去年核酸检测人次影响，同比增加47.03%，完成全年预算的110.55%。出院人次51282人次，同比增加33.28%，完成全年预算的111.48%。2023年手术例数23265例，同比增加14.35%，完成全年预算的144.32%。其中三四级手术例数14930例，同比增加20.99%，完成全年预算的168.4%。（2022年因受疫情影响部分时间段医院闭环管理，病人就诊量和业务收入处于低谷，2023年疫情放开后，病人的就医需求大量释放，病人的就诊量及业务收入同比均有较大增幅）；2023年门诊次均费用312元，剔除去年核酸检测影响同比减少18.54%；2023年出院次均费用7401元，同比减少13.03%，门诊次均费用和住院次均费用均同比下降，病人的就医负担减轻；2023年药占比和卫生材料占比同比均下降，医疗服务性收入占比同比增加，成本控制见成效，收入结构逐步优化。
2、其他收入750万元，完成全年预算的207.76%，同比增加266万元，增加54.96%。包括上级补助收入26万元，利息收入326万元，医保集采结余留用资金100万元，便民超市上交收入95万元，其他业务收入等。
3、财政补助收入1423万元，完成全年预算的100%。其中包括：财政基本补助收入17.5万元（人员经费补助）；财政项目补助收入1405.5万元（公立医院改革补助及抗疫一线人员补助等）。
4、科教收入12万元，完成全年预算的100%。
（二）支出概况
2023年全年支出总额为64304万元，其中科教支出29万元，财政项目拨款支出2620万元，医疗业务支出61655万元，同比增长5627万元，增长10.04%。
其中医疗业务支出分别由以下明细构成：
1、人员经费支出21941万元，占业务支出35.59%，同比增加2829万元，增长14.8%，完成全年预算102.10%;人员经费支出增幅较大，主要是本期绩效工资比去年同期多支付两个月的，另外自去年9月份开始执行新绩效考核分配方案相比旧的方案，绩效水平有所提高。
2、卫生材料支出13479万元，占业务支出21.86%，同比增加222万元，增长1.67%，完成全年预算91.86%;今年执行新的绩效方案将耗材领耗与科室绩效挂钩，一定程度上控制了卫生材料浪费现象，促进了成本节约。
3、药品支出18009万元，占业务支出29.21%，同比增加391万元，增长2.22%，完成全年预算100.81%;
4、固定资产折旧1785万元，占业务支出2.89%，同比增加26万元，增长1.48%，完成全年预算86.95%。年初设备购置计划未完全执行到位，导致此项支出预算偏离度较大;
5、无形资产摊销57万元，占业务支出0.09%，同比减少11万元，减少16.18%，完成全年预算42.86%，年初软件购置计划未完全执行到位，且信息平台建设按照实施进度付款暂记入预付账款，导致此项支出预算偏离度较大且部分软件摊销年限已满不再摊销成本;
6、计提医疗风险基金190万元，占业务支出0.31%，同比增加25万元，增长15.15%，完成全年预算99.48%;
7、商品服务费用5444万元，占业务支出34.45%，同比增加1395万元，增长34.45%，完成全年预算85.77%。同比增幅较大主要包括物业管理重新招标后费用增加211万元，医疗设备维修费增加456万元，洗涤费结算、附院专家费用等增加421万元，集中结算以前年度外送检测费增加324万元；预算执行偏离度较大，主要是院府合作费用本期未完全结算。
8、其他费用750万元，占业务支出1.22%，同比增加599万元，增长396.69%，主要包括坏账损失增加165万元，罚没支出增加173万元，院府合作支出增加270万元等。
（三）本期盈余概况
2023年本期盈余1343万元，其中医疗盈余2575万元，财政项目盈余-1215万元，科教盈余-17万元。 财政项目盈余和科教盈余均为负数主要是本期收入小于支出，以前年度结转的盈余今年继续使用。本期医疗盈余2575万元中未包括应付未付的徐医附院常驻专家人员经费和本年度合作管理费约1000万元。若此项费用据实结算完毕，2023年收支平衡，略有盈余。
（四）资产负债状况
1、截至2023年底医院资产总额为91660万元，同比增加6889万元，增长8.13%；资产总额增加主要是应收医保款及预付账款增加。
2、负债总额为22228万元，同比增加3398万元，增长18.05%。负债增加主要是应付药品耗材及设备尾款增加。
3、净资产为69431万元，同比增加3490万元，增长5.29%；净资产增加主要是本期医疗盈余增加。
4、2023年末资产负债率24.25%，流动比率254.39%、速动比率228.34%。
国有资产保值增值，财务风险较小。
二、2024年财务预算
2024年财务预算编制参考2021-2023年各项工作量指标实际完成情况及疫情影响因素，重点在2023年完成数据基础上，结合三级公立医院绩效考核指标及三级乙等评审标准，以周边领先医院为赶超对象，以提高病人收治量，加大三四级手术尤其是四级手术、微创手术占比和危重病人数占比为目标，以调结构控成本为抓手，综合考虑DRG支付政策、国家集采推进以及医药领域专项整治的影响因素，拟定2024年全院综合目标。2024年财务预算本着从实际出发，稳中求进，在坚持增收节支、量入为出、收支平衡的基础上，重点保证医疗中心工作，控制和压缩可控经费开支，确保人员经费、确保医院新技术专科建设发展资金。医院将在节约增效，提高资金使用效益上下功夫，保证医院全年工作计划的顺利完成。
（一）2024年门急诊人次预算790000人次，门诊次均费用预算300元，门诊收入预算23700万元；出院病人数预算52000人次，出院次均费用预算7400元，住院收入预算38480万元；体检人次预算18000人次，体检次均费用预算500元，体检收入预算900万元；其他收入预算863万元。业务收入预算合计63943万元；财政补助收入预算113.05万元；科教收入预算34.60万元。
（二）2024年度医院业务支出预算62164万元，分别如下：
1、人员经费支出预算22955万元（人员经费占比36.95%，比2023年决算数增加5%，主要调整、新增人员及补发退休人员一次性退休补贴等）；
2、药品费支出预算15770万元。其中包括西药费12931万元、中成药费2389万元，中草药费450万元。（药品收入占比按25%预算，同比降3%。同时提高中草药占比，符合国家医改导向和绩效导向。药品费预算比2023年决算数降低12%）；
3、卫生材料费支出预算12616万元；（2024年是医疗技术能力提升年和三乙创建年，三四级手术占比需要大幅提高，手术用的卫生材料也会相应增加，但随着卫生材料带量采购推进，部分耗材尤其高值耗材会降价。加上绩效考核要求成本控制的导向作用，综合考虑卫生材料消耗费用增减因素，2024年卫生材料占比12%，卫生材料费预算比2023年决算数降低6%）；
4、提取医疗风险基金预算189万元；（按医疗业务收入0.3%计提）；
5、固定资产折旧费预算2218万元；（比2023年决算数增加24%，感染性综合楼投入使用，2024年计划购置医疗设备等新增资产）；
6、无形资产摊销费预算85万元；（比2023年决算数增加49%，信息平台决算及各部门新增系统软件）；
7、商品和服务费用：7591万元；（比2023年决算数增加33%，主要是三乙创建办公费用、支付院府合作费用等）；
8、其他费用：700万元（比2023年决算数增加46%，预留支出额度500万元）。
（三）2024年度本期盈余预算1926.65万元。
（四）2024年度资本性支出预算17085万元。其中包括通用设备购置预算195万元，信息化软件购置2469万元，医疗设备购置5187万元，房屋建筑物设施投资9234万元。
2024年度在预算执行过程中要更关注临时突发事项对预算的影响，按照预算审批流程及时调整年度预算，以保证全年预算完成率更高。
